|
Юридический аудит (due diligence) Многие задаются вопросом: «Что это такое?», «Зачем он нужен?». Отметим, что многие подразумевают под юридическим аудитом - аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности, т.е. выражения мнения о ее достоверности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации, это мнение ошибочно. На самом деле юридический аудит (due diligence) - это проведение комплексного правового анализа деятельности организации, отдельных участков этой деятельности или конкретных документов или сделок на предмет соответствия действующему законодательству, сложившейся хозяйственной и судебной практике. Ст. 87 Налогового Кодекса РФ установлено, что налоговые органы вправе проводить следующие виды налоговых проверок: камеральные налоговые проверки, выездные налоговые проверки. Ст.ст. 354-366 Трудового Кодекса РФ, ст.367 Трудового Кодекса РФ, ст. 368 Трудового Кодекса РФ регулируют деятельность трудовых инспекций и иных инспекций. Как правило, основания для проверки могут быть следующие: - несвоевременная сдача финансовой (бухгалтерской) отчетности; - несоответствие место нахождения организации адресу, по которому указанная организация зарегистрирована; - регистрация организации по адресу «массовой регистрации»; - жалоба сотрудника в трудовую инспекцию либо подача искового заявления в суд за незаконное увольнение; и т.д. На практике о проведении проверки организация не уведомляется. Инспекторы мотивируют это тем, что уведомление организации о предстоящей проверке «может нанести ущерб эффективности контроля». Таким образом, организации не готовы к приезду уполномоченных представителей государственных органов, а сотрудники государственных органов, проводящие проверку, имеют множество оснований для наложения штрафных санкций, как на организацию, так и на должностные лица организации. Проверка это всегда потраченные время, деньги и главное нервы. Если у Вашей организации есть грамотный юрист, то Вы защищены.
Однако на практике юристы организаций так загружены основной работой, что у них не всегда есть время отслеживать недостатки и пробелы прошедших периодов существования организации работодателя: - в корпоративной документации (наличие протоколов общих собраний, своевременное внесение изменений в учредительные документы и/или ЕГРЮЛ, наличие необходимых учредительных документов, восстановление утерянных); - в кадровой документации (личные дела, трудовые договоры, приказы, должностные инструкции, наличие и соответствие различных положений, которые необходимы для нормального функционирования организации, правильное заполнение трудовых книжек); - хозяйственных договоров (проверка соответствия законодательству РФ и выявления рисков различных договоров (в том числе договоров поставки, договоров аренды, договоров займа и т.п.); В случае если в штате Вашей организации отсутствует юрист, то Ваша организации к проверке будет абсолютно не подготовлена.
Недостатки, перечисленные выше, могут обернуться для организации и должностных лиц наложением серьезного штрафа, например: ст. 116. НК РФ нарушение срока постановки на учет в налоговом органе - влечет взыскание штрафа в размере пяти тысяч рублей, ст. 15. 3. КоАП РФ нарушение установленного срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе или органе государственного внебюджетного фонда - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пятисот до одной тысячи рублей, вплоть до приостановления деятельности организации, например: ст. 5.27. п.1. КоАП РФ нарушение законодательства о труде и об охране труда – влечет наложение штрафа от одной тысячи до пяти тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток; на юридических лиц - от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.
Так зачем же испытывать судьбу и надеяться на то, что Вашу организацию это может не коснуться? ООО «АэНБИ» предлагает широкий выбор услуг, в том числе проведение юридического аудита организаций различной организационно-правовой формы. Взаимодействие с Клиентом осуществляется по следующему алгоритму: 1. Предварительная проверка (для определения объемов и ориентировочной стоимости работ).
2. Согласование условий (сроки, объем и стоимость работ, а также место работы специалиста ООО «АэНБИ» и заключение договора.
3. Выполнение работ специалистами ООО «АэНБИ».
Началом выполнения работ является более поздняя из дат, выполнение обязанности Клиента по оплате либо предоставления Клиентом документов, согласно письменному запросу ООО «АэНБИ».
4. Выдача письменного заключения, в котором будут указаны: - недоработки, недостатки и пробелы в документации организации, - возможные риски, в том числе, риски: - наложения штрафов на организацию и должностные лица, - приостановления деятельности организации, - вероятные иски к компании о принудительной ликвидации и банкротстве организации, - вероятные иски по трудовым и иным спорам. Наши специалисты также проконсультируют и проведут инструктаж работников Вашей организации по поводу того, как сотрудники Вашей организации могут самостоятельно устранить выявленные недостатки. Сроки юридического аудита изменяются в зависимости от размеров организации, финансовых оборотов и документооборота организации, и составляют от 2 (двух) до 14 (четырнадцати) рабочих дней.
Стоимость проведения «due diligence» специалистами ООО «АэНБИ» рассчитывается исходя из определенного, при предварительной проверке, и согласованного с Клиентом объема работ. Стоимость 1 (Одного) часа работы специалиста ООО «АэНБИ» составляет 1500 рублей.
|
